Vanaf 1 januari 2025 scherpt de Belastingdienst de controle op zzp’ers verder aan, vooral rondom schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat je als zelfstandig pedagogisch medewerker moet aantonen dat je écht ondernemer bent en niet functioneert als een werknemer. Maar wat houdt dat precies in? En hoe zorg je ervoor dat je aan de regels blijft voldoen? In deze blog lees je wat er verandert en welke risico’s je als zzp'er loopt.
Wanneer ben je schijnzelfstandige als pedagogisch medewerker?
Een pedagogisch medewerker wordt als schijnzelfstandige gezien wanneer deze als zelfstandige wordt ingehuurd, maar feitelijk werkzaam is als een werknemer. Dit is het geval als de medewerker bijvoorbeeld vaste werktijden heeft, uitsluitend voor één opdrachtgever werkt en weinig tot geen vrijheid heeft in de uitvoering van het werk.
Daarnaast let de Belastingdienst op de volgende punten:
- Gebruik van materialen en middelen: Maak je gebruik van de locatie, speel- en lesmaterialen, bedrijfskleding of andere voorzieningen van de organisatie waar je werkt?
- Mate van zelfstandigheid: Bepaal je zelf hoe je je werk uitvoert en welke activiteiten je aanbiedt, of volg je instructies en werk je volgens een vast rooster?
- Aantal opdrachtgevers: Werk je voor meerdere opdrachtgevers of ben je grotendeels afhankelijk van één organisatie?
- Ondernemersrisico: Loop je financieel risico, investeer je in je eigen onderneming en regel je zelf je verzekeringen en pensioen?
Voorbeeld: schijnzelfstandigheid als pedagogisch medewerker
Lisa is zzp’er bij een BSO en begeleidt dagelijks dezelfde groep kinderen. Daarbij maakt ze gebruik van de materialen van de organisatie, werkt ze volgens de vastgestelde pedagogische richtlijnen en heeft ze geen invloed op haar werktijden. Bovendien ontvangt ze elke maand hetzelfde bedrag, ongeacht het aantal uren dat ze werkt.
Hoewel Lisa op papier zelfstandig ondernemer is, heeft ze in de praktijk weinig zeggenschap over hoe ze haar werk als pedagogisch medewerker uitvoert. Dit maakt haar situatie een typisch voorbeeld van schijnzelfstandigheid – een constructie waar de Belastingdienst vanaf 2025 met argusogen naar zal kijken.
Wie moet rekening houden met de nieuwe zzp-regels in de pedagogiek?
Werk je als zzp’er in een pedagogische functie of overweeg je deze stap? Hieronder lees je of deze regels op jou van toepassing zijn:
- Kinderdagverblijven: Zzp'ers die als pedagogisch medewerker of gastouder flexibel worden ingezet.
- Buitenschoolse opvang: Zelfstandigen die activiteiten begeleiden of ondersteuning bieden.
- Gezinsondersteuning: Zzp’ers die pedagogische hulp aan huis verlenen.
- Onderwijs: Zelfstandigen die remedial teaching geven, bijles verzorgen of als onderwijsassistent werken.
- Jeugdzorg: Zzp’ers die individuele begeleiding bieden aan jongeren in opvangcentra of gezinshuizen.
Werk je als zelfstandige in de kinderopvang of een andere pedagogische functie? Dan is het verstandig om na te gaan of jouw werksituatie nog aan de nieuwe eisen voldoet.
Wat zijn de risico’s als je niet aan de regels voor zzp'ers voldoet?
Als de Belastingdienst oordeelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dat vervelende gevolgen hebben:
- Verlies van financiële voordelen: Je kunt geen aanspraak meer maken op de zelfstandigenaftrek en andere fiscale voordelen die speciaal voor ondernemers gelden.
- Onverwachte belastingaanslag: Als de Belastingdienst oordeelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, beschouwen ze jouw inkomsten als loon in plaats van als inkomsten uit zelfstandig werk. Dit betekent dat je alsnog inkomstenbelasting en premies moet betalen over de periode waarin je als zzp'er in de pedagogiek werkte.
- Naheffingen en boetes: Naast het betalen van de openstaande belastingen en premies kan de Belastingdienst een naheffing opleggen. Dit betekent dat je opdrachtgever alsnog loonheffingen moet afdragen over jouw inkomsten. Daarnaast kan er een boete volgen, die afhankelijk van de mate van nalatigheid of opzet flink kan oplopen.
Wil je vervelende naheffingen en boetes voorkomen? Zorg er dan voor dat je werksituatie aan de regels voldoet en maak heldere afspraken met je opdrachtgever.
Is detachering een goed alternatief voor pedagogisch medewerkers?
Wil je als pedagogisch medewerker flexibel werken, maar zonder de onzekerheden van het zzp-schap? Kies dan voor detachering. Zo profiteer je van:
- Afwisseling in je werk: Zo doe je ervaring op bij verschillende pedagogische organisaties en ontdek je welke omgeving het beste bij je past.
- Financiële zekerheid: Als pedagogisch medewerker in loondienst via detachering ontvang je een vast salaris, ongeacht of je tijdelijk zonder opdracht zit.
- Goede arbeidsvoorwaarden: Naast een vast inkomen profiteer je van doorbetaling bij ziekte, vakantiedagen en pensioenopbouw.
- Geen administratieve lasten: Geen gedoe met facturatie, verzekeringen of belastingaangiften. Alles wordt voor je geregeld, zodat jij je kunt focussen op je werk.
- Persoonlijke begeleiding: Volg trainingen en ontwikkel jezelf verder binnen de pedagogiek, of dat nu in de kinderopvang, het onderwijs of de zorg is.
Lees ook: ZZP versus detacheren: wat zijn de verschillen?
Meer weten over zzp in de pedagogiek?
Wil je zeker weten dat je als zzp’er in de pedagogiek aan de regels voldoet en geen risico loopt op naheffingen of boetes? Of ben je benieuwd of werken op basis van detachering beter bij je past? We helpen je graag bij het in kaart brengen van jouw situatie en het vinden van de beste oplossing voor jouw loopbaan in de pedagogiek.
Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies of bekijk onze vacatures voor pedagogisch medewerkers.
Tip: Laat je detacheren via Unique en kies zelf je opdrachten!
Veelgestelde vragen over zzp in de pedagogiek
Wat verandert er in 2025 voor pedagogisch medewerkers die als zzp’er werken?
Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst strenger handhaven op schijnzelfstandigheid bij zzp’ers in pedagogische beroepen. Dit betekent dat je als zzp’er in de kinderopvang, het onderwijs, de jeugdzorg of gezinsondersteuning moet aantonen dat je écht zelfstandig ondernemer bent. Werk je in een situatie die sterk lijkt op loondienst, bijvoorbeeld met vaste werktijden, beperkte zelfstandigheid of afhankelijkheid van één opdrachtgever? Dan loop je het risico als schijnzelfstandige te worden aangemerkt, met mogelijk vervelende fiscale en juridische gevolgen.
Hoe kan ik als pedagogisch zzp’er aantonen dat ik geen schijnzelfstandige ben?
Werk écht als een zelfstandige. Dit betekent dat je meerdere opdrachtgevers hebt, zelf je tarieven en werktijden bepaalt en je eigen materialen en lesmethoden gebruikt. Daarnaast is het belangrijk dat je financieel risico draagt, bijvoorbeeld door te investeren in je onderneming. Ook het zelf regelen van verzekeringen en pensioen versterkt je positie als zelfstandig ondernemer.
Kan een opdrachtgever aansprakelijk worden gesteld als ik als schijnzelfstandige werk?
Ja, als de Belastingdienst oordeelt dat je feitelijk in loondienst werkt, kan je opdrachtgever met terugwerkende kracht loonheffingen en sociale premies moeten betalen. Daarnaast lopen ze het risico op een boete als blijkt dat ze bewust de regels hebben overtreden. Dit kan grote financiële gevolgen hebben en maakt opdrachtgevers voorzichtiger bij het inhuren van zzp’ers.
Wat zegt de overheid over zzp’en in de pedagogiek?
De overheid heeft strengere regels opgesteld voor schijnzelfstandigheid, waardoor het moeilijker wordt om als pedagogisch zzp’er te werken. Dit betekent niet dat zzp’en volledig verboden wordt, maar wel dat het alleen kan als je écht als zelfstandig ondernemer werkt. Zo moet je meerdere opdrachtgevers hebben, zelf je werktijden en werkwijze bepalen en ondernemersrisico lopen.
In de praktijk zal dit in veel pedagogische functies een uitdaging zijn, vooral als je langdurig bij één organisatie werkt onder vaste voorwaarden.
Kan ik als pedagogisch medewerker nog wel zzp’er blijven?
Ja, maar alleen als je aantoonbaar als zelfstandige werkt. Dit betekent dat je meerdere opdrachtgevers hebt, zelf je tarieven en werktijden bepaalt en ondernemersrisico loopt. Ook moet je investeren in je onderneming, zoals je eigen materialen gebruiken en zelf je verzekeringen en pensioen regelen. Zorg daarnaast voor waterdichte contracten die je zelfstandigheid aantonen.
Is het nog wel aantrekkelijk om als zzp’er in de pedagogiek te werken?
Zzp’en biedt veel vrijheid, mits je voldoet aan de eisen van zelfstandig ondernemerschap. De strengere regels en intensievere controles maken het echter steeds lastiger om als zzp’er te werken zonder als schijnzelfstandige te worden aangemerkt. Daarom kiezen veel pedagogisch professionals voor detachering. Zo krijgen ze meer zekerheid, zonder hun flexibiliteit volledig op te geven.
Waarom kiezen steeds meer pedagogisch zzp'ers voor de zekerheid van detachering?
De strengere regels rondom schijnzelfstandigheid maken het voor zzp’ers in de pedagogiek steeds lastiger om volledig zelfstandig te werken. Gelukkig is er een goed alternatief: detachering via Unique. Zo behoud je de flexibiliteit die je gewend bent als zzp’er, maar profiteer je van de zekerheid van een vast en stabiel inkomen, doorbetaling bij ziekte en pensioenopbouw.
Daarnaast nemen wij als detacheringsbureau de administratieve lasten uit handen, zoals facturatie, belastingen en verzekeringen. Precies dat maakt werken als gedetacheerde zo aantrekkelijk.
Ik ben pedagogisch zzp'er. Is detachering een betere optie voor mij?
Dat hangt af van jouw persoonlijke situatie! Als je volledige vrijheid wilt en graag zelf je opdrachten, werktijden en tarieven bepaalt, dan kan zzp'en nog steeds aantrekkelijk zijn, mits je bereid bent om ondernemersrisico te dragen. Maar wil je liever wat meer zekerheid, bijvoorbeeld met een vast inkomen, doorbetaling bij ziekte en pensioenopbouw, dan is detachering een goede optie.